NISA（少額投資非課税制度）とは？

こんにちは！TAMAKOです！みなさんは「NISA」って知ってますか？

NISAってよくCMで見るけどメリット・デメリットとか良く分からないわって方、多いんじゃないかしら？

今回は、その「NISA（少額投資非課税制度）」について勉強していきましょう！！

NISA（少額投資非課税制度）とは

通常、株式や投資信託などの金融商品に投資をした場合、これらを売却して得た利益や受け取った配当に対して約20%の税金がかかります。
NISAは、「NISA口座（非課税口座）」内で、毎年一定金額の範囲内で購入したこれらの金融商品から得られる利益が非課税になる、つまり、税金がかからなくなる制度です。
イギリスのISA（Individual Savings Account=個人貯蓄口座）をモデルにした日本版ISAとして、NISA（ニーサ・Nippon Individual Savings Account）という愛称がついています。
引用：金融庁

NISAとは、2014年1月にスタートした「株や投資信託（投信）などの運用益や配当金を一定額非課税にする制度」です。
NISA口座で取引をすると、税金面で大きなメリットが受けられます。

NISAのメリット

NISAのメリットは、何と言っても120万円までの投資であれば株や投資信託などで得た利益については税金がかからないことよ！

サラリーマンMOさんの場合
・100万の株を購入
・200万まで値上がりした時に売却
・売却益（譲渡益）は100万円

実際の利益は、NISAかそれ以外かで、なんと20万円以上の差が出てきます。

そんなに盗られるのかっ！！(怒)

もぉーーーーーぅっ！！(怒)

特定口座とは？

2018.07.08

更に、証券会社に支払う売買手数料が別途かかるわよ！

でもそこは安心して！SBI証券なら、売買手数料も無料よ！

NISAは非課税だから確定申告の必要もないのはサラリーマンに嬉しいわね♡

もぅ♡

．．．。

NISAのデメリット

このようにメリットが大きいNISAですが、当然デメリットもあります。

・NISAで購入できる金額（非課税投資枠）は年間120万円までです。
・その年の非課税投資枠の未使用分があっても、翌年以降に繰り越すことはできません。
引用：金融庁

120万円の非課税枠はその年限りのもので、例え50万円分余っていても翌年に繰り越せないし、一度購入した株は例え売ったとしても非課税枠が回復するわけじゃないの。

サラリーマンMOさんの場合
NISA口座で100万円の株を購入すると残りの非課税枠は50万円になります。
例えば、そのうち30万円の株を売ったとしても非課税枠は80万円にならず50万円のままです。
翌年1月に通常通り、非課税枠は120万円に回復します。

NISAは期間についても制限があるの。

期間限定という事じゃが、5年を過ぎたら、どうなるのじゃ？

良い質問ね！その時は、ロールオーバーするのよ！

ロールオーバーとは

ロールオーバー（非課税期間終了時）
非課税期間が終了した際には、NISA口座・ジュニアNISAで保有している金融商品を翌年の非課税投資枠に移行（移管）することができます。この移管のことを「ロールオーバー」と呼んでいます。なお、ロールオーバー可能な金額に上限はなく、時価が120万円を超過している場合も、そのすべてを翌年の非課税投資枠に移すことができます。
引用：金融庁

サラリーマンMOさんの場合
2018年7月にNISA口座で購入した株は2022年12月末に非課税期間が終了します。
その際、
・翌年2023年の非課税枠を利用し非課税のまま株を持つ（ロールオーバー）
・株を売却してしまう
・株を非課税ではない特定口座・一般口座に移す
のいずれかを選択します。

ただし、2023年の非課税枠は120万円なので、時価120万円までしか移せないので要注意よ！

サラリーマンMOさんの場合
2018年に100万円で購入した株が値上がりして2022年末時点で200万円になっている場合、超過分80万円を売却してしまうか、NISA口座ではない特定口座などに移す必要があります。また120万円の枠いっぱいまでロールオーバーしたら、その年の非課税枠を使い切る事となり、2023年に新たに非課税枠で株を購入する事は出来なくなります。

5年間の期限が来た時にもしも何も手続きをしていなければ、強制的に特定口座へ移管されるので要注意よ！

更にNISAから特定口座に株を移管する場合は、所持している同一銘柄は全部移管する必要があって、一部を切り分けての移管は出来ない事も要注意よ！

NISAでは損益通算が出来ません

NISA以外の一般口座や特定口座では投資での利益と損失を相殺出来ます。

全く儲かっておらんのに税金だけ盗られるとは、何たることじゃ！！(怒)

NISAでは損失繰越が出来ません

NISA以外の特定口座や一般口座では確定申告を行えば、その年に出た損失を3年間繰越して、税金の繰越控除を受けられます。

すごく損した気分じゃ．．．

．．．まだ注意点はあるわ。

注意点：配当金の受け取り方法

NISA口座を開設後に「配当金等受取方式」は必ず「株式比例配分方式」を選択しましょう。

株式数比例配分方式とは、上場株式の配当金やETF、REITの分配金を証券口座で受け取る方法のことで、各証券会社に預けている上場株式等の数量に応じて配当金や分配金を各証券口座で受け取ることができます。従来は信託銀行から送られてくる配当金領収証などを金融機関に持参して現金で受け取る方法が主流でしたが、株券の電子化に伴い、2009年からこの方式が加わりました。これを利用するには、あらかじめ証券会社に申し込む必要があります。
源泉徴収ありの特定口座を利用すると、株式譲渡損益と配当金との損益通算が証券口座内で行われます。なお、2014年1月から始まったNISA（少額投資非課税制度）で配当金非課税の適用を受けるには、この方式を申し込んでおく必要があります。
引用：SMBC日興証券

株式比例配分方式以外の方法では配当金に課税されてしまいます。

注意点：NISA株を特定口座などに移管する

サラリーマンMOさんの場合
5年間の非課税期間が終わり、30万円から10万円に値下がりした株を、特定口座に移管、その後、10万円から30万円まで価格が回復したので、30万円で売却。
10万円で購入した株で、譲渡益20万円が発生した事になり、この利益に対して20.315％課税されてしまう。

注意点：金融機関を変更する

2015年から、年1回だけその年にまだ1回も売買をしていなNISA口座であれば、金融機関を変更できるようになりました。
しかしロールオーバーは同一金融機関内でしか行えない点と、変更手続きは3週間前後かかるため、その間は株の売買が出来ない点も注意が必要です。

何かデメリットや注意点ばかりじゃの．．．

逆よ！デメリットをしっかり理解したうえで非課税枠を思う存分に活用する事が大事なの♡

NISAにおすすめな証券会社

NISAのメリット・デメリットをしっかり理解した上でNISAの恩恵を受けられると思ったらNISA口座を開設しましょう！

つまり、お勧めの証券会社は何処なのじゃ？？

それは、ズバリSBI証券よ！

初めてのNISA口座開設なら業界No.1のSBI証券を選ばない手はないわ！

サポート体制が万全なところも初心者には嬉しいわね♡