ジュニアNISA（未成年者少額投資非課税制度）とは？

こんにちは！TAMAKOです！今回は「NISA」続いて「ジュニアNISA」です！

ジュニアNISAは学資保険のように「教育資金としての運用」として注目を集めているわ♡

今回は、その「ジュニアNISA」について勉強していきましょう！！

ジュニアNISA（未成年者少額投資非課税制度）とは

ジュニアNISAとは、2016年度から始まった未成年者を対象とした少額投資非課税制度です。未成年者（0～19歳）を対象に、年間80万円分の非課税投資枠が設定され、上場株式、株式投資信託等の配当・譲渡益等が非課税対象となります。
引用：金融庁

ジュニアNISAは、未成年者（0～19歳）を対象としたNISAのことよ！

NISA（少額投資非課税制度）とは？

2018.07.15

NISAとジュニアNISAを比較

NISAもジュニアNISAもロールオーバーの際は、非課税制限枠以上に投資商品を持っていたとしてもそのまま持ち越しが可能よ！

2023年以降も5年間の非課税期間内である場合は、非課税期間が終了するまでの間は投資商品を非課税で保有することが出来るわ！

ジュニアNISAからの途中引き出しは課税対象になります

ジュニアNISAには払い出し制限があるため、口座名義人が18才になるまでは、災害などの有事の際でない限り払い出しが出来ません。
万が一、18才になる前に払い出しを行った場合、払い出し期間以前の利益まで遡り、利益に対して課税されます。

ジュニアNISAの場合は、「払い出し=口座の廃止」となるため、再びジュニアNISAを利用する場合は新規に口座開設の手続きをしなければならないわ！

ジュニアNISAは金融機関の変更が出来ません

NISAが年に一度までの金融機関の変更が認められているのに対し、ジュニアNISAは一切認められていません。
どうしても金融機関を変更したい場合、現在のNISA口座を廃止してから、新たに新規NISA口座を開設しなければなりません。

既存のジュニアNISA口座を廃止する場合は、これまでの全ての利益に課税されてしまうわ。そしてジュニアNISA口座を開設する場合にかかる期間は、1～2ヶ月程度かかる場合もあるから、本当にそこまでして変更する必要があるかどうかよく検討する事が大事ね！

NISA（少額投資非課税制度）とは？

2018.07.15

子供の教育資金としてのジュニアNISA

年間80万円の非課税枠は相続税対策になる

子供の教育資金は、一括贈与の特例制度と都度贈与を使用すれば、1500万円以上の金額を非課税で子供に贈与する事が出来ますが、一括贈与の特例制度には「贈与を受けた側が30歳までに使い切る必要がある」などの条件があり、都度贈与には「子供が必要とするときに必要なだけ」という条件があります。
それに対し、ジュニアNISAは0歳でも年間80万円まで資金を提供する事が出来るため、相続税の事を気にする必要もなく、運用益も非課税となります。毎年80万円を5年間運用できれば、合計400万円の利益にも非課税、相続税も0円で子供や孫に渡す事が可能となるため、相続税対策として非常に有効となります。

ジュニアNISAにおすすめな証券会社

ジュニアNISAのメリット・デメリットをしっかり理解した上でNISAの恩恵を受けられると思ったらNISA口座を開設しましょう！

つまり、お勧めの証券会社は何処なのじゃ？？

それは、ズバリSBI証券よ！

ジュニアNISAはNISAと違って金融機関の変更は出来ないから、一番安心で信頼の高いところを選ぶべきよ！

サポート体制が万全なところも初心者には嬉しいわね♡